IPO上市系列七:中小企业IPO上市诊断

 2023-08-24    131

企业“要不要上市”、“能否上市”、“如何上市”等问题要进行综合分析与判断,避免走弯路。

一、中小企业上市的可行性判断

1、行业状况

(1)行业发展空间

国家鼓励的,未来有很大的成长空间的行业适合上市。产能过剩的、污染严重的、造假上市频发的、社会舆论影响差的上市都非常困难。

(2)行业监管状况

有些行业,监管法规、政策不明,业内很多公司普遍从事不是很合规的事项。单独某公司合规运行了,就没有竞争优势了。这种情况下,整个行业都很难上市。

2、公司状况

公司在行业里面是不是有足够的竞争优势,能够在可预见的将来赚取的利润。能够赚钱,是国内上市的首要条件。核心是公司是不是在行业里面有足够的地位。

行业空间足够大的话,前五名、前十名上市都没问题;行业不大的话,估计前三名,甚至只有第一名才有机会上市。

二、上市成本估算

上市的成本分为这样几个部分:税收成本、规范成本、中介成本、其他成本。

1、税收成本

上市一般对业绩有较高的要求,就会产生较多的企业所得税。这块成本是要上市之前就要规范缴纳的,可以对相关政策进行利用,整体进行税收筹划,充分利用地方的扶持政策。

2、规范成本

(1)五险一金成本

规范起来的话,一般是员工工资的40%左右。

(2)其他规范成本

根据公司的实际情况,常见的包括资产重组、土地证、房产证、生产手续、环评手续、融资规范等。

这块成本是要上市之前就要规范缴纳的。

规范事项,可以找当地金融办或上市办统一沟通协调。

3、中介成本

一般而言,上市总费用的话,券商、会计师、律师、评估机构等。其中券商费用主要是承销费,按照募集资金7%-10%收取;会计师分为基础费用和加期审计费用。中介机构大部分费用都是上市后收取的,上市之前大概需要支付500万-1000万左右。

4、其他成本

其他信息披露、财经公关、庆功等费用。这些费用,大部分都是上市后支付。

三、IPO上市诊断的内容

☞ 核查并论证公司的主体资格情况;

☞ 核查并论证公司的独立性情况,包括资产完整、业务独立及人员独立等;

☞ 调查并论证公司规范运行的情况;

☞ 充分核查并论证公司现行的会计核算方法及财务管理制度等情况;

☞ 重点分析公司主要财务指标,并与同行业上市公司对应的财务指标进行对比;

☞ 了解并论证公司所确定的募集资金运用的方向;

☞ 上市专家团队就诊断所发现的主要问题进行反复论证,并对被诊断单位“上市的可行性”、“何时上市”、“如何上市”等问题作出最终的权威的诊断意见;

☞ 项目团队根据专家团队的诊断意见,制定被诊断单位的上市整体计划书。

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